تجزیه و تحلیل مالی: نیاز ، انواع و محدودیت ها

صورتهای مالی آماده است تا سودآوری و وضعیت مالی تجارت در بازار را بشناسد. این صورتهای مالی سپس با کمک ابزارها و روشهای مختلف مورد تجزیه و تحلیل قرار می گیرد. رابطه بین عوامل مختلف مالی یک تجارت از طریق تجزیه و تحلیل مالی تعریف شده است.

تجزیه و تحلیل مالی را می توان به عنوان ارزیابی اطلاعات مهم مالی در صورتهای مالی به منظور درک عملکرد یک شرکت و تصمیم گیری در مورد آن تعریف کرد. این اساساً تجزیه و تحلیل حقایق و ارقام مختلف در بیانیه مالی است و آن را تفسیر می کند تا سود کسب و کار را افزایش دهد.

به عبارت دیگر ، این به معنای برقراری روابط بین موارد مختلف صورت مالی و به دست آوردن بینش مفید است. پس از تفسیر داده ها ، می توان از آن برای یافتن نقاط قوت و ضعف یک شرکت استفاده کرد و روی مناطقی که نیاز به پیشرفت دارند ، کار کند.

نیاز به تجزیه و تحلیل مالی:

تجزیه و تحلیل مالی برای اهداف مختلف مورد نیاز است و برای هر سازمانی بسیار مهم است. تجزیه و تحلیل مالی مورد نیاز است:

1. اندازه گیری سودآوری و کسب پتانسیل کسب و کار: این کمک می کند تا بررسی کنید که آیا سود حاصل از آن به انتظارات مربوط می شود یا خیر. پس از تجزیه و تحلیل صورتهای مالی ، روند سود را می توان مشخص کرد و می توان از پتانسیل کسب شرکت بررسی کرد.

2. قدرت مالی تجارت را اندازه گیری کنید: این کمک می کند تا درک کنید که یک تجارت از نظر مالی چقدر قدرتمند است و موقعیت خود را در بازار قضاوت می کند.

3. مطالعه تطبیقی: تجزیه و تحلیل مالی برای مقایسه موقعیت دو شرکت در بازار یا مقایسه رشد یک شرکت مفید است. این مقایسه می تواند بیشتر از 2 نوع باشد:

• Intra-Firm: این مقایسه سود شرکت برای سال جاری و سال قبل است و همچنین ممکن است به عنوان تجزیه و تحلیل روند شناخته شود.
• Inter-Firm: همچنین به تجزیه و تحلیل مقطعی گفته می شود و مقایسه یک شرکت با شرکت دیگر در بازار است.

4- کارآیی مدیریت: روند سود و ضررهای یک تجارت به ما امکان می دهد قضاوت کنیم که آیا تجارت به طور کارآمد اداره می شود یا خیر ، این بدان معنی است که از منابع یک تجارت به طور مؤثر استفاده می شود یا خیر.

5- برای مدیریت مفید است: بینش در تجارت به مدیریت کمک می کند تا تصمیمات بسیار مهمی در مورد تجارت اتخاذ کند.

6. تجزیه و تحلیل بدهی کوتاه مدت و بلند مدت: همچنین به تجزیه و تحلیل اینکه آیا یک تجارت قادر خواهد بود بدهی های کوتاه مدت و بلند مدت خود را پاک کند یا خیر ، کمک می کند.

7. دلایل انحراف: برای شناسایی دلایل هرگونه تغییر در سودآوری/وضعیت مالی شرکت.

انواع تحلیل مالی:

تجزیه و تحلیل مالی از 4 نوع:

1. تجزیه و تحلیل خارجی: این نوع تجزیه و تحلیل توسط سرمایه گذاران ، ذینفعان ، محققان و غیره انجام می شود ، که به اطلاعات منتشر شده در گزارش های مختلف مانند بیانیه سود و ضرر ، ترازنامه و غیره متکی هستند. به اطلاعات تجاری داخلی و محرمانه دسترسی داشته باشید.

2. تجزیه و تحلیل داخلی: در مقایسه با تجزیه و تحلیل خارجی ، این نوع تجزیه و تحلیل توسط مدیریت داخلی انجام می شود که دسترسی کامل به اطلاعات تجاری محرمانه دارند و می توانند یک تجزیه و تحلیل گسترده را برای به دست آوردن اطلاعات دقیق و دقیق انجام دهند.

3. تجزیه و تحلیل افقی: در این نوع تجزیه و تحلیل ، صورتهای مالی چندین سال با یکدیگر مقایسه می شوند تا سودآوری تجارت و رشد آن را درک کنند. همچنین به تجزیه و تحلیل پویا یا تجزیه و تحلیل سری زمانی گفته می شود.

4- تجزیه و تحلیل عمودی: تجزیه و تحلیل صورتحساب مالی یک سال واحد به عنوان تجزیه و تحلیل عمودی یا تجزیه و تحلیل استاتیک یا تجزیه و تحلیل مقطعی شناخته می شود. این شامل مطالعه رابطه بین موارد مختلف بیانیه سود و زیان ، ترازنامه و غیره در یک سال مالی واحد است.

محدودیت های تحلیل مالی:

اگرچه تجزیه و تحلیل مالی برای یک سازمان از اهمیت زیادی برخوردار است ، اما هنوز محدودیت های مختلفی دارد ، که به شرح زیر است:

1. تغییرات فعلی در قیمت های اقتصاد در تجزیه و تحلیل صورتهای مالی مورد توجه قرار نمی گیرد.

2. از آنجا که تجزیه و تحلیل توسط انسان انجام می شود ، مستعد تعصب شخصی است و ممکن است منجر به درگیری بین تفسیر داده ها توسط متخصصان مختلف شود.

3. تجزیه و تحلیل مالی از نظر ماهیت کمی است و فقط می تواند جنبه هایی را که مربوط به پول است ، تجزیه و تحلیل کند و در تجزیه و تحلیل جنبه های غیر پولی ناکام است.

4- بنگاه های مختلف ممکن است از سیاست های مختلف حسابداری استفاده کنند و ممکن است به دلیل این امر امکان مقایسه این دو مشاغل از نظر تحلیل مالی امکان پذیر نباشد.