حاشیه سود عملیاتی

سود عملیاتی تفاوت بین درآمدهای یک تجارت و هزینه ها و هزینه های آن است ، به استثنای درآمد و ضرر از منابع غیر از فعالیت های تجاری منظم آن (به نام موارد فوق العاده یا یک بار) و کسر درآمد مانند بهره و مالیات.

حاشیه سود عملیاتی به سرعت به شما می گوید که یک شرکت چقدر منابع خود را مدیریت می کند.

حاشیه سود عملیاتی یکی از سه اقدامات مهم سودآوری است ، سایر موارد حاشیه سود ناخالص (درآمد منهای هزینه کالاهای فروخته شده) و حاشیه سود خالص (تفاوت بین کل فروش و کل هزینه ها و هزینه ها ، از جمله بهره و مالیات و یک-موارد زمان).

ایجاد یک تجارت سودآورتر

دریابید که چگونه فروش را تقویت کرده و هزینه ها را کاهش دهید.

راهنمای ایجاد یک راهنمای سودآورتر از طریق ایمیل برای شما ارسال می شود.

چگونه حاشیه سود عملیاتی را محاسبه می کنید؟

حاشیه سود عملیاتی با کم کردن هزینه کالاهای فروخته شده و فروش ، هزینه های عمومی و اداری (که به آن هزینه های عملیاتی یا SG& A نیز گفته می شود) از فروش خالص محاسبه می شود. این تعداد با فروش خالص تقسیم می شود ، سپس 100 ٪ ضرب می شود.

در اینجا نمونه ای از نحوه محاسبه حاشیه سود عملیاتی (استفاده از داده های درآمد شرکت ABC در زیر) آورده شده است.

با فرمول حاشیه سود عملیاتی شروع کنید.

فروش خالص - (هزینه کالاهای فروخته شده + SG & A)

x 100 ٪ = حاشیه سود عملیاتی

سپس فرمول را با اطلاعات حاصل از صورت درآمد پر کنید و محاسبه کنید.

100،000 دلار - (35،000 دلار + 25،000 دلار)

در این مثال ، حاشیه عملیاتی شرکت ABC 4 ٪ است.

چرا حاشیه سود عملیاتی مهم است؟

حاشیه سود عملیاتی شرکت شما به شما می گوید ، با یک نگاه ، آیا شرکت شما از نظر عملیاتی کارآمد است یا خیر.

در حالی که حاشیه سود ناخالص به شما می گوید اگر در هر واحد فروخته شده پس از کم کردن نیروی کار ، مواد و سایر هزینه های تولید ، درآمد کسب می کنید ، حاشیه سود عملیاتی نشان می دهد که آیا پس از پرداخت اجاره و آب و برق ، بازاریابی ، درآمد کسب می کنید. و کارکنان فروش و هزینه های مدیریت و همچنین استهلاک گیاهان و تجهیزات.

شان بنیستون ، شریک ارشد مشتری می گوید: "هرچه بیانیه درآمد را به سمت سود عملیاتی پایین بیاورید ، تصویری واضح تر از اینکه آیا شما در حال ایجاد ارزش اقتصادی هستید ، به جای سود حاصل از فروش یک واحد یا خدمات اضافی ارائه شده ، نشان می دهد."خدمات مشاوره BDC در ونکوور ، قبل از میلاد.

اگر سود عملیاتی شما از میانگین صنعت شما بیشتر است ، احتمالاً یک مزیت رقابتی دارید.

شریک ارشد مشتری ، خدمات مشاوره BDC

آیا سود عملیاتی نشان می دهد که شرکت شما در برابر دیگران چقدر خوب است؟

حاشیه سود عملیاتی همچنین به شما امکان می دهد شرکت خود را با دیگران در همان صنعت مقایسه کنید.

بنیستون می گوید: "مهم است که خود را با دیگران در صنعت خود مقایسه کنید."

"اگر شما یک رستوران هستید و خود را با یک سازمان بزرگ کشتی سازی مقایسه می کنید ، به عنوان مثال ، متوجه خواهید شد که کشتی ساز هزینه های سربار ثابت بسیار بیشتری دارد و بنابراین قابل مقایسه نیست. اگر برخلاف مقایسه ها ، خود را ناعادلانه قضاوت می کنید. "

برای برخی از شرکت های صنعت خدمات ، مانند شرکت های مشاوره و حسابداری ، که محصولات تولید نمی کنند و بنابراین هزینه کالاهای فروخته شده را گزارش نمی کنند ، سود عملیاتی اندازه گیری مناسب تر از سود ناخالص است.

سود عملیاتی در مورد رقابت شرکت شما چه می گوید؟

بنیستون می گوید: "اگر سود عملیاتی شما از میانگین صنعت شما بیشتر باشد ، احتمالاً یک مزیت رقابتی دارید."

"این می تواند تابعی از مدیریت خوب باشد یا می تواند تابعی برای یافتن راهی برای استفاده از منابع شما (دارایی ، مردم ، فناوری) با کارآمدتر از سایر شرکت ها باشد."

شما می توانید حاشیه سود عملیاتی صنعت خود را با استفاده از آمار صنعت کانادا در مورد وب سایت نوآوری ، علوم و توسعه اقتصادی کانادا محاسبه کنید.

برخی از شرکت ها در بازاریابی و تبلیغات بسیار مؤثر هستند ، بنابراین می توانند از این مزیت رقابتی برای ماندن از رقبای خود استفاده کنند. برخی دیگر ممکن است به دلیل هزینه های بالای تحقیق و توسعه ، محصولاتی با فناوری برتر داشته باشند.

مزیت رقابتی آنها هرچه باشد ، شرکت ها باید از آن استفاده کنند یا آن را از دست بدهند. بنیستون می گوید: "مزایای رقابتی برای همیشه دوام ندارد زیرا صنعت از نحوه عملکرد سایر شرکت ها به خوبی برخورد می کند."

اما اگر بتوانید مزیت رقابتی خود را حفظ یا بهبود بخشید ، "باید تا زمانی که می توانید از آن استفاده کنید."

چگونه می توانید حاشیه سود عملیاتی خود را بهبود بخشید؟

بنیستون می گوید ، آنچه را که به شرکت شما مزیت رقابتی خود می دهد تعیین کنید و سعی کنید بر روی آن بنا کنید.

"از خود بپرسید" چه چیزی باعث می شود شرکت من بتواند به استانداردهای بالاتر از صنعت در حاشیه عملیاتی برسد؟ "و واقعاً روی آن تمرکز کنید. این جایی است که واقعاً ارزش اقتصادی ایجاد می شود - وقتی شما کاری را انجام می دهید یا انجام می دهید. "

از طرف دیگر ، اگر حاشیه سود عملیاتی شرکت شما پایین تر از حد متوسط است ، بپرسید که برای چرخاندن کارها چه اقداماتی را باید انجام دهید.

"وقتی به عناصری که هزینه های عملیاتی را تشکیل می دهند ، نگاه می کنید ، باید سعی کنید درک کنید که چگونه می توانید هزینه را به نفع آن تعادل برقرار کنید. به عنوان مثال فعالیت بازاریابی خود را انجام دهید - آیا می توانید راه هایی برای کارآمدتر در هزینه خرید خود پیدا کنید؟یا ، آیا ما در کانال های مناسب بازاریابی می کنیم تا به عنوان مثال بازده خود را در تبلیغات تبلیغاتی به حداکثر برسانیم؟ "

برخی از شرکت ها ، مانند بنگاه های خاکبرداری و ساختمانی ، ممکن است هزینه های استهلاک و استهلاک بسیار بالایی داشته باشند زیرا تجهیزات زیادی برای ارائه خدمات خود دارند.

بنیستون می گوید: "شما می خواهید بازده خود را برای ترغیب سودآوری به حداکثر برسانید.""شاید تجهیزات شما مورد استفاده قرار نگیرند یا تجزیه شوند ، و هزینه خود را متناسب با درآمد حاصل از تجارت افزایش می دهد."

اگر مشخص کرده اید که بیش از حد در استهلاک و استهلاک در حال افزایش است ، ممکن است تصمیم بگیرید که تجهیزات خود را جایگزین ، تعمیر یا فروش کنید تا هزینه های عملیاتی خود را کاهش داده و حاشیه سود عملیاتی خود را بهبود بخشید.

بنیستون می افزاید: نگهداری پیشگیرانه می تواند هزینه های شما را در کوتاه مدت افزایش دهد ، اما باید سود سهام را در طول حمل و نقل طولانی بپردازد."در حالی که این یک هزینه پیش فرض است ، شاید شما در آینده خرابی های فاجعه آمیز نداشته باشید که در نهایت هزینه های بیشتری را برای شما فراهم می کند."

از خود بپرسید ‛چه چیزی شرکت من را قادر می سازد تا به استانداردهای بالاتر از صنعت در حاشیه عملیاتی برسد؟" و واقعاً روی آن تمرکز کنید. این جایی است که واقعاً ارزش اقتصادی ایجاد می شود - وقتی چیزی دارید که دیگران نمی کنند.

شریک ارشد مشتری ، خدمات مشاوره BDC

سود عملیاتی با سود ناخالص چگونه است؟

تفاوت اصلی این است که سود ناخالص فقط شامل هزینه هایی مانند نیروی کار ، مواد و سایر هزینه های مستقیم تولید می شود ، در حالی که سود عملیاتی نیز هزینه هایی را در نظر می گیرد که به طور مستقیم با تولید یا تحویل کالا و خدمات مرتبط نیست. به این هزینه های عملیاتی ، هزینه های SG& A یا سربار گفته می شود.

هزینه های سربار یا SG & A شامل اجاره و خدمات ، هزینه های بازاریابی ، تجهیزات رایانه ای و مزایای کارمندان است. بر خلاف هزینه های متغیر تولید ، هزینه های سربار تمایل به نوسان با تولید یا خرید حجم ندارند و بنابراین هزینه های ثابت یا نیمه متغیر در نظر گرفته می شوند.

بنیستون می گوید: "هزینه های عملیاتی لزوماً در تحویل محصول یا خدمات متحمل نمی شوند ، اما با این وجود آنها هزینه های کار تجارت را دارند."

آیا سود عملیاتی همان EBIT است؟

سود عملیاتی گاهی اوقات به عنوان درآمد عملیاتی یا درآمد قبل از بهره و مالیات (EBIT) گفته می شود. سود عملیاتی یا EBIT به شرکت ها اجازه می دهد تا علی رغم داشتن بارهای مختلف بدهی و موارد یک بار ، خود را با دیگران در صنعت خود مقایسه کنند.

بنستون می گوید: "EBIT می تواند مترادف با سود عملیاتی باشد ،" Beniston می گوید.

"اگر به یک بیانیه درآمدی نگاه کنید ، درآمدهای خود را منهای متغیر متغیر مشاهده می کنید ، پس از آن به عنوان سربار ثابت خود ، به سود عملیاتی یا تغییر EBIT می پردازید."

تفاوت بین هزینه های عملیاتی یا هزینه های ثابت و هزینه های متغیر یا نیمه متغیر چیست؟

بنیستون می گوید یک قانون شست وجود دارد که می توانید از آن استفاده کنید تا تفاوت بین هزینه های متغیر و هزینه های ثابت را بیان کنید.

"اگر می خواهید تصمیم بگیرید که هزینه ثابت یا متغیر است ، از خود بپرسید که آیا اگر واحد دیگری را نمی فروشید ، هزینه را متحمل می شوید؟اگر جواب خیر باشد ، متغیر است. اگر جواب مثبت است ، پس این یک هزینه ثابت است. علاوه بر این ، با این حال ، هزینه ای را می توان به هر دو بخش متغیر و ثابت از صورت درآمد شما اختصاص داد - که حسابدار شما می تواند براساس مبنای هزینه مناسب محاسبه کند تا یک تصویر دقیق از جایی که هزینه ها حاصل می شود ، ایجاد شود. "

بنابراین ، در حالی که هزینه های عملیاتی ممکن است به طور مستقیم در ساخت یک محصول یا ارائه خدمات کمک نکند ، آنها بخشی از هزینه اداره یک تجارت هستند - و یک مورد مهم.

بنیستون می گوید: "آنها برای پشتیبانی از ساخت یا تحویل یک محصول یا خدمات در آنجا هستند ، اما لزوماً نقش مستقیمی در ساخت یا تحویل یک محصول یا خدمات ندارند."

محدودیت های حاشیه سود عملیاتی چیست؟

Beniston هشدار می دهد که تجزیه و تحلیل هزینه های عملیاتی می تواند پیچیده تر از تعیین هزینه کالاهای فروخته شده یا هزینه های تولید متغیر باشد.

یکی از چالش های محاسبه سود عملیاتی این است که عناصر زیادی در هزینه های SG& A وجود دارد. آیا بازاریابی من کارآمد نیست ، یا من گیاه و تجهیزات زیادی دارم ، یا من بیش از حد اجاره می پردازم ، یا برنامه های من خیلی زیاد است ، یا ما بیش از حد سفر می کنیم؟ "

"گاهی اوقات ، باز کردن آنچه ممکن است عامل مؤثر در این باشد که چرا ممکن است در یک صنعت زیر متوسط باشید ، کمی سخت تر است."

با این حال ، اگر حاشیه ناخالص شما بالاتر از میانگین صنعت باشد ، اما شما حاشیه سود عملیاتی زیر متوسط دارید ، منبع مشکل شما واضح تر می شود.

"اگر از نظر سود ناخالص از بازی جلوتر هستید ، اما از نظر سود عملیاتی پایین تر از میانگین صنعت است ، می توانید آنچه را که به نظر می رسد مسئله شما باشد ، محدود کنید. آیا تبلیغات است ، آیا دستمزد است ، آیا این سربار دیگر است؟ "

"این راهی برای تشخیص و تجزیه و تحلیل جایی است که شما باید تمرکز کنید. و سود عملیاتی بدیهی است که از نظر ارزیابی پایداری شرکت یک معیار مهم است. "

حاشیه سود عملیاتی خوب چیست؟

همه اینها به صنعت یا بخشی که در آن رقابت می کنید بستگی دارد ، خواه سرمایه و یا فشرده کار باشد ، چه تولید کند و چه خدمات ارائه دهد و غیره.

بنیستون می گوید: "اگر شرکتی را با رقبای صنعت مقایسه کنید ، نسبت حاشیه سود عملیاتی به شما امکان می دهد مقایسه سیب به سیب را انجام دهید."

چه چیزی مهمتر است؟سود عملیاتی یا سود خالص؟

بنیستون می گوید سود عملیاتی ، سود ناخالص و سود خالص ، "داستان های مختلفی را بگویید."

"آنچه من در مورد سود عملیاتی دوست دارم این است که بر فعالیتهای اصلی عملیاتی تجارت و توانایی آنها در ایجاد ارزش اقتصادی متمرکز است."

خریداران بالقوه یک تجارت ممکن است بخواهند به سود عملیاتی خود نگاه کنند تا مشخص شود که آیا این تجارت به طور مداوم موفق خواهد بود یا خیر. بنیستون می گوید: "اگر به دنبال فروش مشاغل خود هستید ، سود عملیاتی اغلب می تواند اولین تمرکز خریدار آینده نگر باشد."

گفته می شود ، حاشیه سود خالص ، در یک رقم واحد ، توانایی مدیریت برای اداره تجارت پس از مالیات و هزینه ، از جمله موارد خارق العاده ، در نظر گرفته می شود.

بنیستون می گوید: "سود خالص همان چیزی است که مردم اغلب به آن نگاه می کنند زیرا این چیزی است که پس از همه چیز در نظر گرفته می شود."

"آیا یکی از دیگری مهمتر است؟نه "

"اقدامات مختلف سودآوری جای و زمان و اهمیت خود را دارند. هیچکدام از آنها نسبتاً مهمتر از دیگری نیستند ، اما داستانی متفاوت در مورد زنده بودن کلی تجارت را بیان می کنند. "

گام بعدی

برای اطلاعات بیشتر در مورد نسبت های کلیدی برای مدیریت کسب و کار ، راهنمای رایگان ما را کنترل کنید.

سپس فرمول را با اطلاعات حاصل از صورت درآمد پر کنید و محاسبه کنید.