ترس از از دست دادن سرمایه

مالیات بر سود سرمایه توضیح داده شده است

17 ژانویه 2023

هنگامی که شما یک دارایی را می فروشید ، خواه یک ملک سرمایه گذاری باشد و چه سهام ، می توان فراموش کردن پیامدهای مالیاتی مربوط به فروش شما بسیار آسان است. در استرالیا ، هنگامی که سرمایه گذاران سهام و سایر اوراق بهادار ذکر شده را برای سود می فروشند ، سود سرمایه ممکن است مشمول آنچه به عنوان مالیات بر سود سرمایه (CGT) شناخته می شود ، باشد. با توجه به این موضوع ، برای سرمایه گذاران بسیار مهم است که درک کنند که چگونه فعالیت تجارت در طول سال بر موقعیت سود سرمایه آنها در اظهارنامه مالیاتی خود در پایان سال مالی تأثیر خواهد گذاشت.

اگر مشتاق اطلاعات بیشتر در مورد CGT هستید ، در زیر بخوانید تا بدانید: این چیست ، چگونه آن را محاسبه کنید و همه چیز را در بین قرار دهید.

مالیات بر سود سرمایه چیست؟

در ساده ترین شرایط ، مالیات بر سود سرمایه نوعی مالیات است که هنگام سودآوری از فروش دارایی هایی مانند:

• ویژگی
• سهام
• دارایی های دیجیتالی مانند ارزهای رمزپایه ، NFT و موارد دیگر.

در اصل ، هنگامی که دارایی را برای یک قیمت خریداری می کنید و آنها را برای دیگری می فروشید ، اختلاف قیمت بین مبالغ یا سود سرمایه یا ضرر سرمایه در نظر گرفته می شود. به عنوان مثال ، اگر یک ملک را با قیمت 200،000 دلار خریداری کرده اید و آن را با 250،000 دلار در تاریخ بعدی فروخته اید ، 50،000 دلار سود سرمایه کسب کرده اید. در این قسمت ، اگر آن را با 150،000 دلار بفروشید ، این به عنوان ضرر 50،000 دلار از دست می دهد.

در شرایطی که شما در فروش دارایی سود سرمایه کسب کرده اید ، ممکن است برای تحقق مالیات و الزامات مربوط به انطباق ، از پرداخت مالیات بر سود سرمایه استفاده کنید. با این حال ، اگر شما ضرر سرمایه را ایجاد کرده اید ، ممکن است گزینه استفاده از آن را برای کاهش سود سرمایه ایجاد شده در سال ضرر داشته باشید ، یا ضرر را برای جبران سود سرمایه های آینده پیش ببرد.

یک رویداد "CGT" چیست؟

فروش دارایی ها ، مانند یک دارایی سرمایه گذاری یا سهام یا انتقال آنها به شخص دیگری ، آنچه را که به عنوان "یک رویداد CGT" شناخته می شود ، تحریک می کند ، همچنین به عنوان نقطه زمانی شناخته می شود که در آن می توانید سرمایه را بدست آورید یا ضرر سرمایه را متحمل می شوید. در اینجا می توانید اطلاعات بیشتری در مورد رویدادهای CGT کسب کنید.

چه معاملات می تواند سود سرمایه ایجاد کند؟

همانطور که در بالا ذکر شد ، برای ایجاد سود سرمایه ، شما باید از فروش دارایی یا سرمایه گذاری و قیمتی که برای آن پرداخت کرده اید سود کسب کرده اید (کمتر از برخی هزینه ها). متداول ترین انواع سرمایه گذاری یا دارایی که بیشتر افراد از آن سود سرمایه می گیرند شامل املاک (به عنوان مثال ، یک آپارتمان یا خانه) ، اما همچنین می تواند سهام ، اوراق قرضه ، سهام در یک شرکت دیگر ، واحدهای موجود در یک اعتماد یا یک صندوق سرمایه گذاری مدیریت شده باشد. بشر

جدای از فروش دارایی ها، CGT همچنین ممکن است وارد عمل شود، اگر شما یک کمک خاص به صندوق فوق العاده خود داشته باشید، بخشی از یک کسب وکار را بفروشید، شریکی را بخرید، به یک کارخانه یا انبار اضافه کنید، ساختار کسب وکار خود را تغییر دهید یادریافت غرامت برای دارایی های از دست رفته یا از بین رفته. در وب سایت ATO در مورد معاملات CGT، دارایی ها و استثنائات اطلاعات بیشتری کسب کنید.

چقدر مالیات بر عایدی سرمایه پرداخت خواهم کرد؟

مقدار مالیات بر عایدی سرمایه ای که باید هنگام فروش دارایی بپردازید متفاوت است و به عواملی از جمله:

• چه مدت مالک دارایی هستید
• نرخ مالیات نهایی شما چقدر است
• آیا شما نیز در سال زیان سرمایه ای داشته اید.

در استرالیا، تخفیف مالیات بر عایدی سرمایه 50 درصد برای افراد استرالیایی که دارای دارایی حداقل به مدت 12 ماه هستند، وجود دارد. این بدان معناست که شما فقط بر نیمی از سود خالص سرمایه آن دارایی مالیات می پردازید.

ساده ترین راه برای تعیین دقیق میزان مالیات بر عایدی سرمایه، استفاده از ماشین حساب آنلاین و ابزار نگهداری سوابق است. همچنین، می توانید با استفاده از روش تخفیف به صورت دستی محاسبه کنید:

مرحله 1: قیمتی را که برای دارایی پرداخت کرده اید از قیمت فروش کسر کنید، از جمله هزینه های انجام شده در خرید و فروش دارایی و برخی هزینه های جانبی. این مقدار سود ناخالص سرمایه است.

مرحله 2: در مرحله بعد، زیان سرمایه واجد شرایط را کم کنید.

مرحله 3: در نهایت، هر فاکتور تخفیف قابل اجرا مانند 50٪ تخفیف و/یا 33 1/3٪ تخفیف بازنشستگی را در صورت وجود اعمال کنید. توجه داشته باشید که در هر دو مورد، دارایی باید 12 ماه یا بیشتر نگه داشته شده باشد تا تخفیف اعمال شود و شرکت ها مستحق تخفیف نیستند.

اگر ضرر سرمایه داشته باشم چه؟

اگر شما ضرر سرمایه ای داشته باشید - یعنی دارایی را به مبلغ کمتری نسبت به خرید آن بفروشید، می توانید از آن برای کاهش سود سرمایه در همان سال مالی استفاده کنید. علاوه بر این، اگر زیان سرمایه شما بیشتر از سود سرمایه شما باشد، یا اگر در سال مالی که در آن سود سرمایه ای به دست نیاورده اید، ضرر سرمایه داشته باشید، می توانید زیان سرمایه را به جلو ببرید و آن را در برابر هر گونه سود سرمایه ای که در آن کسب می کنید کسر کنید. سال های آینده

آیا CGT برای دارایی های موروثی اعمال می شود؟

اگر اخیرا دارایی هایی مانند ملک را به ارث برده اید، ممکن است تعجب کنید که آیا CGT همچنان اعمال می شود یا خیر. پاسخ این سوال هم بله و هم خیر است. اگر دارایی موروثی خود را نفروشید، ملزم به پرداخت مالیات بر عایدی سرمایه نیستید. با این حال، اگر تصمیم به فروش دارایی موروثی خود داشته باشید، این امر باعث ایجاد یک رویداد CGT می شود.

علاوه بر این ، اگر شخصی که دارایی را از آن به ارث بردید پس از معرفی CGT در 20 سپتامبر 1985 ، آن را خریداری کرد ، پس شخصی که دارایی ها را به ارث می برد (شما) باید پایه هزینه را تعیین کند. اگر این دارایی قبل از 20 سپتامبر 1985 خریداری شده باشد ، گفته می شود شخصی که آن را به ارث می برد (شما) در زمان مرگ دارایی را به دست آورده است. در مورد دارایی های ارثی و مالیات بر سود سرمایه در اینجا بیشتر بدانید.

چگونه می توانیم کمک کنیم

همانطور که احتمالاً از این وبلاگ تشخیص داده اید ، درک و محاسبه مالیات بر سود سرمایه می تواند بسیار پیچیده باشد. خوشبختانه ، کارشناسان سود سرمایه در AFS & Associates برای ارائه مشاوره و راهنمایی در مورد تأثیر CGT در بازگشت شما در اینجا هستند. ما انطباق را تضمین می کنیم ، در حالی که به حداکثر رساندن بازده خود برای به دست آوردن بهترین نتیجه برای شما.

برای کسب اطلاعات بیشتر در مورد چگونگی کمک ما ، با تماس با (03) 5443 0344 یا پر کردن صفحه تماس با ما ، دریغ نکنید.< Pan> علاوه بر این ، اگر شخصی که شما دارایی را از آن به ارث بردید پس از معرفی CGT در 20 سپتامبر 1985 ، آن را به ارث برد ، پس شخصی که دارایی ها را به ارث می برد (شما) باید پایه هزینه را تعیین کند. اگر این دارایی قبل از 20 سپتامبر 1985 خریداری شده باشد ، گفته می شود شخصی که آن را به ارث می برد (شما) در زمان مرگ دارایی را به دست آورده است. در مورد دارایی های ارثی و مالیات بر سود سرمایه در اینجا بیشتر بدانید.