تجزیه و تحلیل نسبت - تعریف ، کاربردها ، چارچوب و موارد دیگر

تجزیه و تحلیل صورتهای مالی یک تجارت به سرمایه گذاران کمک می کند تا تصمیم بگیرند که در شرکت سرمایه گذاری کنند. علاوه بر این ، برای سایر ذینفعان مانند طلبکاران ، تأمین کنندگان و غیره ، عملکرد مالی و ارزش خالص سازمانی که با آنها تجارت می کنند مهم است. تجزیه و تحلیل نسبت به تفسیر صورتهای مالی و اندازه گیری عملکرد سریع یک تجارت کمک می کند. اطلاعات بیشتر در مورد تجزیه و تحلیل نسبت را در زیر بخوانید.

شما در مورد:

تجزیه و تحلیل نسبت چیست؟

اصطلاح "تجزیه و تحلیل نسبت" به ابزاری برای محاسبه و درک جایگاه مالی ، عملکرد ، نقدینگی ، کارآیی و سودآوری یک شرکت اشاره دارد. تجزیه و تحلیل نسبت با استفاده از ارقام ارائه شده در صورتهای مالی یک شرکت ، یعنی بیانیه درآمد و ترازنامه آن انجام می شود.

حجم متوسط قیمت متوسط: آنچه شما باید بدانید!

• تجزیه و تحلیل نسبت به اندازه گیری عملکرد ، نقدینگی و سایر جنبه های مهم کمک می کند.
• انواع مختلفی از نسبت ها وجود دارد که با هم برای بینش کامل در مورد عملکرد شرکت استفاده می شود.
• تجزیه و تحلیل نسبت برای سرمایه گذاران و تحلیلگران مالی برای درک جایگاه یک شرکت بسیار مهم است.

استفاده از تجزیه و تحلیل نسبت

تجزیه و تحلیل نسبت به دلایل زیادی استفاده می شود. برخی از آنها موارد زیر را شامل می شوند -

• برای به تصویر کشیدن وضعیت مالی واقعی یک شرکت.
• برای محاسبه و مقایسه داده های مالی در برابر رقبا در صنایع مشابه.
• برای ارزیابی عملکرد و کارآیی عملیاتی.
• برای تجزیه و تحلیل روند (تجزیه و تحلیل روند با تجزیه و تحلیل نسبت آسان تر می شود. می توانید روند نحوه عملکرد شرکت در طول سالها را بررسی کنید).
• برای اصلاح انحرافات و پیشرفت در صورت لزوم.

چارچوب برای تجزیه و تحلیل نسبت

یک نسبت واحد ممکن است بینش کاملی از کارآیی شرکت نداشته باشد. به همین دلیل از نسبت های مختلف برای تعیین جایگاه یک شرکت استفاده می شود. تحلیلگران همچنین همانطور که در زیر آمده است ، از چارچوبی از تجزیه و تحلیل نسبت استفاده می کنند.

تحت تجزیه و تحلیل عمودی ، موارد موجود در یک ستون عمودی در برابر یکدیگر اندازه گیری می شوند. یک شکل پایه در نظر گرفته شده است و سایر موارد موجود در ستون عمودی در برابر پایه اندازه گیری می شوند. به عنوان مثال ، سود در برابر فروش هنگام محاسبه نسبت سودآوری مقایسه می شود. به همین ترتیب ، هزینه نیز در برابر فروش مقایسه می شود.

تجزیه و تحلیل افقی ارقام را در دوره های مختلف ، یعنی در سالهای مختلف مالی مقایسه می کند. به عنوان مثال ، مقایسه سود در سالهای مختلف مالی نمونه ای از تجزیه و تحلیل افقی است.

تجزیه و تحلیل خط روند شامل تجزیه و تحلیل رشد یا روند سقوط در طول سالها و نگه داشتن یک سال به عنوان سال پایه است.

مقایسه صنعت مقایسه نسبت های یک شرکت در برابر سایر شرکت ها در همان صنعت است. این به تحلیلگران کمک می کند تا تصمیم بگیرند که آیا این شرکت به عنوان سایر شرکت های این صنعت عمل می کند یا نیاز به پیشرفت دارد.

به عنوان مثال ، اگر صنعت فناوری اطلاعات در نظر گرفته شود ، مقایسه Infosys با TCS به عنوان یک مقایسه صنعت واجد شرایط خواهد بود. می توانید تجزیه و تحلیل نسبت را به راحتی با استفاده از صفحات دارایی TickerTape و Screener Screener انجام دهید. این امکان را به شما می دهد تا مقایسه های همسالان را انجام دهید ، صورتهای مالی را تجزیه و تحلیل کرده و اطلاعات اساسی را برای تجزیه و تحلیل نسبت ارائه دهید. امروز شروع به تجزیه و تحلیل کنید!

انواع تجزیه و تحلیل نسبت

انواع مختلف نسبت برای ارزیابی عملکرد یک شرکت استفاده می شود. طبقه بندی تجزیه و تحلیل نسبت به شرح زیر انجام می شود -

نسبت های پوشش اندازه گیری می کنند که آیا تجارت قادر به ارائه خدمات و بازپرداخت بدهی های خود خواهد بود. نسبت بالاتر مطلوب است زیرا نشان می دهد که این شرکت قادر به بازپرداخت بدهی های خود به موقع است.

نسبت بهره وری ، بهره وری را که سازمان از دارایی های خود برای تولید درآمد و سود استفاده می کند ، اندازه گیری می کند.

این نسبت ها موقعیت اهرم یک تجارت را اندازه گیری می کند ، یعنی چقدر بدهی شرکت برای عملکرد خود تضمین کرده است.

نسبت نقدینگی راندمان جریان نقدی را اندازه گیری می کند. آنها تجزیه و تحلیل می کنند که آیا این تجارت نقدینگی کافی برای پرداخت بدهی های کوتاه مدت خود و تأمین نیازهای روزانه سرمایه در گردش دارد.

این نسبت ها ارزش بازار سهام یک شرکت ذکر شده را تجزیه و تحلیل می کند. آنها بررسی می کنند که آیا این شرکت در بازار بیش از حد ارزش دارد یا کم ارزش است و آیا پتانسیل رشد وجود دارد یا خیر.

این نسبت ها سودآوری یک تجارت را اندازه گیری می کند ، یعنی چقدر سود در مقابل فروش و هزینه های آن درآمد دارد.

نسبت های مالی از نظر فروش ، سود ، دارایی و بدهی ، وضعیت مالی یک تجارت را اندازه گیری می کند.

نسبت های پرداخت بدهی ، بدهی یک تجارت را اندازه گیری می کند ، یعنی سطح بدهی تجارت نسبت به دارایی های خود دارد. آنها اندازه گیری می کنند که آیا این شرکت قادر به سرویس دهی بدهی خود و کار طولانی مدت است.

نمونه هایی از نسبت های مورد استفاده در تجزیه و تحلیل مالی

برخی از نسبت هایی که در تجزیه و تحلیل نسبت مالی استفاده می شود شامل موارد زیر است -

• نسبت فعلی - این نسبت دارایی های فعلی را به بدهی های فعلی اندازه گیری می کند.
• نسبت بدهی به سهام-این نسبت بدهی کل یک تجارت را در مقابل مالکیت سهام اندازه گیری می کند.
• نسبت پرداخت سود سهام - سرمایه گذاران از این نسبت برای ارزیابی نسبت درآمدی که تجارت در سود سهام پرداخت می کند ، استفاده می کنند.
• نسبت سود ناخالص و خالص - این نسبت ها سود را در برابر فروش اندازه می گیرند.
• نسبت سود قیمت - این نسبت ارزش بازار سهم یک شرکت را به درآمد آن اندازه گیری می کند.

مزایای تجزیه و تحلیل نسبت

• به مدیریت کمک می کند تا رشد آینده و چشم انداز شرکت را پیش بینی کند و در هر کجا که لازم باشد اقدامات اصلاحی انجام شود.
• سرمایه گذاران ایدز و سایر ذینفعان تصمیمات مهمی در مورد معامله با تجارت می گیرند.
• به ارزیابی نقدینگی ، پرداخت و بهره وری عملیاتی کمک می کند.
• مقایسه در برابر مشاغل مشابه را آسان می کند.

مضرات تجزیه و تحلیل نسبت

اگرچه مفید است ، موارد زیر محدودیت های تجزیه و تحلیل نسبت است -

• نسبت ها از داده ها و ارقام تاریخی برای محاسبه کارآیی استفاده می کنند. این ارقام ممکن است در آینده صادق نباشد و به طور کامل قابل اعتماد نیست.
• اگر مشاغل مختلف در صنعت یکسان از اصول حسابداری مختلف استفاده کنند ، مقایسه ممکن است امکان پذیر نباشد.

تجزیه و تحلیل نسبت مالی چگونه کار می کند؟

تحت تجزیه و تحلیل نسبت مالی ، داده های حاصل از صورت درآمد و ترازنامه استخراج می شود. این داده ها سپس برای محاسبه نسبت های مالی مختلف تجارت ، مانند نسبت نقدینگی ، نسبت های پرداخت بدهی ، نسبت سودآوری و غیره استفاده می شود.

مشاغل برای ارزیابی عملکرد آنها به صورت سه ماهه یا سالانه محاسبه می کنند و در صورت انحراف اقدامات اصلاحی انجام می دهند.

چه کسی از تجزیه و تحلیل نسبت مالی استفاده می کند؟

نسبت تحلیل مالی توسط ذینفعان زیر استفاده می شود -

• مدیران مالی تجارت - آنها از نسبت ها برای اندازه گیری عملکرد مالی شرکت ، نقدینگی و پرداخت آن استفاده می کنند. این تجزیه و تحلیل به آنها کمک می کند تا تصمیمات مالی مهمی را برای شرکت درک و بگیرند.
• رقبای تجاری - مشاغل رقیب همچنین از تجزیه و تحلیل نسبت مالی برای ارزیابی چگونگی رقابت آنها استفاده می کنند.
• سرمایه گذاران آینده نگر و فعلی - سرمایه گذاران از نسبت های مالی برای تعیین سرمایه گذاری در یک شرکت استفاده می کنند.

نتیجه

تجزیه و تحلیل نسبت به تفسیر داده های مالی یک شرکت برای درک جایگاه واقعی آن کمک می کند. با استفاده از تجزیه و تحلیل نسبت ، می توان نقدینگی ، سودآوری و عملکرد کلی یک شرکت را تعیین کرد. همچنین این یک ابزار مهم برای سرمایه گذاران است که ارزش یک شرکت را هنگام سرمایه گذاری درک کنند.

بنابراین ، با درک تجزیه و تحلیل نسبت و انواع آن ، می توانید عملکرد شرکت را قبل از سرمایه گذاری ارزیابی کنید.

متداول

نسبت های اصلی مالی چیست؟

نسبت های اصلی مالی شامل نسبت فعلی ، نسبت گردش مالی موجودی ، نسبت قیمت درآمد ، حاشیه عملیاتی و بازده سهام در میان دیگران است.

چگونه می توان برای تجزیه و تحلیل نسبت به جزئیات مالی یک شرکت دسترسی پیدا کرد؟

این شرکت هر سه ماه صورتهای مالی خود را منتشر می کند. برای به دست آوردن داده های مالی برای تجزیه و تحلیل نسبت در TickerTape می توانید این بیانیه ها را بررسی کنید.

نسبت نقدینگی ایده آل چیست؟

هیچ نسبت ایده آل مشخصی وجود ندارد. با این حال ، کارشناسان معتقدند که نسبت بیش از 1 شاخص خوبی از نقدینگی است.< Pan> نسبت های اصلی مالی شامل نسبت فعلی ، نسبت گردش مالی موجودی ، نسبت قیمت درآمد ، حاشیه عملیاتی و بازده سهام در میان دیگران است.