سود اول - پاداش برای صاحبان مشاغل آسان است

حسابداری به عنوان جالب ترین موضوع در جهان شناخته نمی شود (به جز حسابگرانی مانند ما = ما آن را دوست داریم!). سود این کتاب ابتدا یکی از معدود کتابهای آسان برای خواندن و قابل درک در حسابداری در آنجا است و به صاحبان و کارآفرینان کمک می کند تا از دام رشد که بسیاری از مشاغل در آن قرار می گیرند فرار کنند.

خلاصه

سود اول یک روش سیستم شده برای اداره امور مالی مشاغل شما ، بدون پیچیدگی حسابداری تعهدی است. این امر به جای سود حسابداری ، بر روی پول نقد و جریان نقدی متمرکز است - که اندازه گیری دقیق سودآوری تجارت برای شرکتهای کوچک و متوسط (SME) است.

این کار می کند زیرا مدیریت و سودآوری جریان نقدی شما را بهبود می بخشد بدون اینکه خیلی سخت در مورد آن فکر کنید. این فرآیند مالک را وادار می کند تا "اول خود را بپردازد" و با استفاده از حساب های بانکی جدا شده ، روی هزینه ها تمرکز کند.

مفاهیم کلیدی

نویسنده سود اول ، مایک میشالوویچ ، متوجه شد که با وجود بسیاری از مشاغل که وی درگیر رشد سریع بود ، آنها به طور مداوم دارای مشکلات جریان نقدی بودند. آنها واکنشی بودند ، نه فعال با مدیریت جریان نقدی. اگر هزینه قابل توجهی پیش آمد ، راه مقابله با آن تعقیب بدهکاران یا فروش بزرگ دیگر بود. این مشاغل به سرعت در حال رشد بودند ، اما این رشد بدون پول بود.

سود ابتدا معادله حسابداری سنتی فروش را می گیرد - هزینه ها = سود و آن را به سر خود تبدیل می کند تا فروش شود - سود = هزینه ها. با استفاده از این فرمول ، صاحبان مشاغل را وادار می کند که ابتدا سود خود را بدست آورند و هزینه های خود را از آنچه باقی مانده است بپردازند.

پایه روانی

او کار خود را بر اساس دو مدیر روانشناختی پایه گذاری کرد. اولین ، قانون پارکینسون ، این است که کار برای پر کردن زمان اختصاص داده شده به آن گسترش می یابد. این نه تنها در مورد کار بلکه در بسیاری از زمینه های زندگی ، از جمله پول نقد درست است. اگر پول نقد در بانک وجود داشته باشد ، هزینه می شود (و اگر اعتبار موجود در کارت اعتباری در دسترس باشد ، از آن استفاده می شود).

کارآفرینان و صاحبان SME اغلب نسبت به آنچه P& L و ترازنامه خود را انجام می دهند ، وقت بیشتری را صرف نگاه کردن به تعادل بانکی خود می کنند.

کوچکتر کردن صفحه هزینه

مشاهدات بعدی این است که در رژیم غذایی ، استفاده از یک بشقاب کوچکتر و خوردن سالم تر به کاهش وزن کمک می کند. سود ابتدا با کوچکتر شدن صفحه هزینه ، این مفهوم را می گیرد و شما را مجبور می کند کمتر هزینه کنید و با تغییر "دنباله وعده غذایی". اگر ابتدا سبزیجات و سبزیجات خود را می خورید ، قبل از اینکه به کربوهیدرات ها گیر بیفتید ، غذاهای بسیار مغذی را پر می کنید. همان با پول نقد-پر کردن سود خود ، حقوق مالک و حساب های مالیاتی اطمینان حاصل کنید که این موارد کاملاً تأمین می شوند.

وسوسه را حذف کنید

رژیم غذایی هنگامی که وسوسه را حذف می کنید موفق می شود. اگر شکلاتی در کمد وجود ندارد ، نمی توانید آن را بخورید! ابتدا با سود. این امر از شما خواسته است تا یک حساب بانکی جداگانه برای انواع مختلف جریان نقدی تنظیم کنید. با قرنطینه پول نقد ، وسوسه هزینه کردن آن را از بین می برد.

کلید نهایی سود اول این است که آن را به یک عادت تبدیل کنید. با اختصاص دوره ای پول نقد به حساب های مختلف خود ، ریتمی می سازید. این کتاب حاکی از تخصیص سرمایه و پرداخت قبض در تاریخ 10 و 25 هر ماه است که با چرخه پرداخت دو هفته ای مطابقت دارد. با واکنشی بودن - مانند گفتن ، "پول نقد وارد شده است ، من بهتر است قبض ها را بپردازم."صاحبان مشاغل باید به جای اینکه اجازه دهند آنها را کنترل کند ، باید کنترل جریان نقدی خود را به دست بگیرند.

شروع شدن

سود ابتدا با تنظیم حساب های بانکی جداگانه برای هر یک از زمینه های اصلی تجارت شما شروع می شود. پنج حساب در بانک A و دو حساب جداگانه در یک بانک دوم تنظیم شده است. سپس ، با دنبال کردن فرآیند اختصاص پول نقد از طریق فروش از طریق این حساب ها به صورت دوره ای ، این تضمین می کند که مشاغل دارای بودجه کافی برای پرداخت صورتحساب ، حقوق و دستمزد ، مالیات و از همه مهمتر برای پرداخت صاحبان هستند.

تمام ورود پول نقد حاصل از فروش به حساب اول. این پول نقد سپس به حساب می رود:

دو حساب دیگر در بانک دیگر حساب "هیچ وسوسه" برای سود و مالیات است. برای حمله به بانک پیگگی ، به ویژه در صورت وجود یک لایحه سنگین که باید پرداخت شود ، یک مقدار نسبتاً نظم و انضباط طول می کشد. با کنار گذاشتن مازاد در این حساب در یک بانک جداگانه ، تلاش زیادی برای برداشت پول نقد از آنها می شود و احتمال خرید انگیزه را کاهش می دهد.

پس از تنظیم این حساب ها ، مرحله بعدی ارزیابی سلامت مالی تجارت شما است.

ارزیابی سلامت تجارت خود - ارزیابی فوری

ارزیابی فوری (IA) هسته اصلی سیستم سود اول است. با اجرای شماره های مشاغل خود از طریق ماتریس ، به صاحبان حس خوبی از نحوه عملکرد تجارت می دهد. این احتمال وجود دارد که در IA اولیه شما که بیشتر صاحبان مشاغل می دانند تخصیص سود خود بسیار کم است ، در حالی که تخصیص هزینه آنها خیلی زیاد است. مراحل محاسبه IA شما عبارتند از: در زیر به فرم مراجعه کنید):

1. تعیین درآمد خط بالا. اگر مواد و پیمانکاران فرعی بیش از 25 ٪ از درآمد را تشکیل می دهند ، هزینه های خود را کسر کنید تا درآمد واقعی به شما بدهد. هزینه های کارکنان خود را کم نکنید - این Opex است.
2. سود 12 ماه گذشته را بنویسید - ممکن است صفر باشد. این مبلغی است که در بانک نشسته است یا به عنوان سود سهام برای خود توزیع می شود.
3. به جبران خسارت مالک توجه داشته باشید. این مبلغی است که به عنوان حقوق و دستمزد معمولی به صاحبان پرداخت می شود ، نه به عنوان سود.
4. مالیات مبلغی است که شرکت از طرف شما پرداخت کرده است ، که ممکن است همان مبلغی باشد که پرداخت کرده اید. مالیات شرکت ها و مالیات بر درآمد صاحبان را نیز درج کنید (توجه داشته باشید تفاوت وجود دارد).
5. سرانجام ، هزینه های عملیاتی را کاهش دهید. این تمام هزینه های دیگری است که در طول سال توسط تجارت انجام می شود.

در مرحله بعد ، برای هر یک از پنج خط فوق ، درصد تخصیص هدف (TAP ها) را وارد می کنید. شیر آب نقطه شروع نیست و آنها اهدافی هستند که شما به سمت سود خود در حال حرکت هستید. سود ابتدا بر اساس درآمد ، شیرهای زیر را می دهد.

درآمد درصد واقعی

PF $ درآمد واقعی است که توسط شیر برای هر خط ضرب شده است. سرانجام ، دلتا را محاسبه کنید ، که تفاوت بین PF $ و واقعی است. این به شما می گوید که برای هر مورد از خط ، چه مقدار پول نقد لازم برای تغییر نیاز دارید. این ممکن است زشت باشد - هزینه های شما می تواند خیلی زیاد باشد یا میزان سود خیلی کم باشد. این مهم نیستآنچه مهم است این است که شما هدف دارید که با گذشت زمان به سمت آن کار کنید.

شما در حال محاسبه OPEX ، مالیات ، سود و غیره واقعی خود هستید. این شماره ای است که به آرامی به مرور زمان به سمت شیرهای شما حرکت می کند. در ابتدا ، ممکن است شکاف قابل توجهی بین این دو شماره وجود داشته باشد ، اما با اقدامات دقیق ، عمدی و افزایشی ، شما شکاف را به وجود می آورید و تجارت خود را سودآوری می کنید.

محاسبه شیر

محاسبه شیر مناسب برای تجارت شما پر زحمت ترین و ذهنی ترین عنصر محاسبه است. درصد شیر که در بالا ذکر شد نقطه شروع خوبی است اما باید برای شرکت و صنعت شما تنظیم شود ، چیزی که مشاور شما می تواند به آن کمک کند.

شیر سود به بلوغ تجارت و صنعت شما بستگی دارد. با رشد کسب و کار شما نیز بزرگتر می شود!

صاحبان Comp را به عنوان یک حقوق واقع بینانه برای کارهایی که انجام می دهید تنظیم کنید. به عنوان صاحب مشاغل ، شما با ارزش ترین کارمند هستید. خود را پرداخت نکنید تا همه چیز را بپردازید. تجارت بدون شما زنده نمی ماند.

شیر مالیات به اندازه کافی کنار می گذارد تا نه تنها مالیات شرکت را بپردازد بلکه مالیاتی را که صاحبان آن نیز پرداخت می کنند (مانند PAYG) نیز پوشش می دهد. از این گذشته ، شما برای کسب درآمد بیشتر ، نه کمتر.

مراحل اجرای

بهترین راه برای رعایت یک برنامه چیست؟در مورد آن به همه بگویید و آنها را به شما پاسخ دهد! بنابراین ، اولین قدم برای اجرای PF اطمینان از حسابدار شما در هیئت مدیره است. به ما بگویید ، و ما هر سه ماهه با شما همکاری خواهیم کرد تا کلاه های خود را مرور کنیم و مطمئن شوید که خود را در مورد مالیات خود تقلب نمی کنید.

در مرحله بعد ، حساب های خود را تنظیم کنید ، شیر آب و کلاه خود را محاسبه کنید.

سپس به پول نقد موجود در حساب بانکی فعلی خود (که حساب OPEX شما در پیش می رود) نگاه کنید و اولین تخصیص را انجام دهید.

اولین توزیع سود خود را انجام دهید و جشن بگیرید! اکنون تجارت شما به شما سود می دهد ، حتی اگر فقط برای یک فنجان قهوه کوچک کافی باشد.

کلاه سود

بعد از اینکه کلاه های خود را تعیین کردید ، برای سه ماهه اول این 1 ٪ را بهتر از آنچه که در طول تاریخ انجام داده اید بهتر کنید. به عنوان مثال ، آیا درپوش سود شما 0 ٪ است ، که بیشتر مشاغل قبل از شروع این روند است ، 1 ٪ به آن اضافه کرده و هر کدام از حساب ها را خیلی زیاد می کند (احتمالاً OPEX). تغییرات افزایشی به احتمال زیاد دائمی و ماندگار می شوند.

در هفته اول ، هزینه های برش را شروع کنید (به تصویر زیر مراجعه کنید).

در پایان سه ماهه اول، 50 درصد سود را بین مالک تقسیم کنید. این پول برای سرمایه گذاری مجدد در کسب و کار یا پرداخت صورت حساب مالیاتی شما نیست. برای خرج کردن استباقی مانده به عنوان ذخیره نقدی در مواقع اضطراری (به طور ایده آل حدود سه ماه هزینه) عمل می کند. هر مقدار بالاتر از این را می توان دوباره در کسب و کار سرمایه گذاری کرد. سپس، CAP های خود را مرور کنید و گام های کوچک 1% به سمت TAP های خود بردارید.

در پایان سال اول، TAP های خود را بررسی کرده و مجددا ارزیابی کنید. آیا مالیات خیلی زیاد بود یا توزیع مالک خیلی کم (امیدوارم!)؟

مسدود شدن بدهی و کاهش هزینه ها

اگر شرکت شما بدهی دارد، 99% از مبالغ موجود در حساب سود را برای پرداخت آن استفاده کنید، قبل از پرداخت 1% باقی مانده به مالکان. نداشتن مسئولیت، کسب و کار شما را از بزرگترین علت شکست رها می کند.

برای انجام بررسی هزینه خود، P& L دقیق خود را چاپ کنید. با علامت گذاری هزینه هایی که به سود (P)، هزینه هایی که می توانند با گزینه ارزان تر (R) جایگزین شوند و هزینه های غیر ضروری (U) شروع کنید. این شامل حقوق و دستمزد می شود - آیا همه کارکنان شما ضروری هستند؟

تمام هزینه ها را جمع کنید و بر 12 تقسیم کنید. این تقریباً مبلغی است که هر ماه باید پوشش دهید. تفاوت بین هزینه های عملیاتی ماهانه فعلی و مقداری که باید در IA باشد را تعیین کنید. در مرحله بعد باید برنامه ای برای کاهش هزینه ها تنظیم کنید. ابتدا هزینه های "U" را کاهش دهید. سپس، با تامین کنندگان خود در مورد "R" مذاکره کنید و ببینید کجا می توان "P" را کاهش داد.

چگونه در کسب و کارم پول پیدا کنم؟

در ابتدا، ممکن است کار سختی به نظر برسد. بالاخره شما پول خرج می کنید چون مجبورید، درست است؟اشتباه. همه هزینه ها هزینه های "خوب" نیستند. یکی از نکات زیبای Profit First این است که شما را به آرامی به سمت هدف نهایی خود می برد. با هزینه های غیرضروری شروع به حذف کردن کنید. اگر اولویت نیست، از شر آن خلاص شوید.

در مرحله بعد، مشتریان خود را بررسی کنید. مشتریان بد خود را اخراج کنید و بهترین های خود را شبیه سازی کنید. همه مشتریان سودآور نیستند یا ارزش صرف وقت و زحمت را ندارند. اگر مشتری سودآور نیست، او را اخراج کنید. بیشتر به دنبال بهترین مشتریان خود باشید. مشتریان خوب تمایل دارند به هم بچسبند، بنابراین از شبکه های خود استفاده کنید.

در نهایت هوشمندانه بفروشید. روی کسب و کار اصلی خود تمرکز کنید. فقط به این دلیل که فرصتی پیش می آید، به این معنی نیست که باید از آن استفاده کنید. به هر حال، به راه های افزودن محصولات و خدمات جدید به مشتریان خود نگاه کنید، اما این کار را به صورت استراتژیک انجام دهید.

تکنیک های پیشرفته

پس از تنظیم اصول اولیه ، می توانید به سمت تکنیک های پیشرفته تری تلاش کنید که ممکن است شامل استفاده از انواع مختلف حساب باشد. به عنوان مثال ، یک حساب سهام برای خریدهای بزرگ موجودی یا حساب حقوق و دستمزد کارمندان (بسیار توصیه شده). ممکن است شما به یک حساب گذر یا یک حساب GST برای نقدی قرنطینه که در واقع مال شما نیست ، نیاز داشته باشید.

مهم است که این حسابها بخشی از روال فرآیند و حساب های خود را انجام دهید. دستورالعمل ها را بنویسید و به آنها بچسبید. بخشی از تبدیل شدن به یک شرکت بالغ تر ، در حال انجام فعالیت های شما است و به شما امکان می دهد تا به عنوان مالک در کار خود کار کنید و کمتر در تجارت باشید.

سرانجام ، عادت ها را بچسبانید

برای موفقیت در ابتدا ، باید به یک عادت تبدیل شود. به طور مرتب پول نقد را از طریق حساب های خود اختصاص دهید ، به شخصی که به شما کمک می کند پاسخگو باشید.

بزرگترین مسئله هنگام حرکت به سمت شیر ، کاهش هزینه های اشتباه است. برخی از هزینه ها برای کاهش هزینه های معقول است (آیا واقعاً به سرویس باتلر احتیاج دارید؟) ، اما موارد اشتباه می تواند برای تجارت شما مضر باشد.

خود نظم و انضباط در مورد عدم حمله به حساب های بانکی شما (یا در وهله اول تنظیم حساب ها) نیز باید اجرا شود ، خواه از استفاده از حساب مالیاتی برای پرداخت هزینه ها یا سرمایه گذاری مجدد سود به شرکت استفاده کنید. از وسوسه خودداری کنید!

سرانجام ، سود اول برای ساده نگه داشتن آن طراحی شده است. افزودن پیچیدگی باعث نتیجه بهتر نمی شود. اگر برای یک هدف خاص به حساب های بیشتری نیاز دارید ، این موارد را تنظیم کرده و آنچه را که برای استفاده از آنها استفاده می شود ، مستند کنید.

برای کمک بیشتر در حسابداری اول سود فقط برای راهنمایی های بیشتر به VCFO های مترقی ما دسترسی پیدا کنید.